Denken Sie an Ihren Ruhestand? Egal, ob er noch weit weg scheint oder schon vor der Tür steht, Ihr oberstes Ziel ist das Erreichen Ihres Altersvorsorgeziels.
Wie viel Sie für den Ruhestand benötigen, ist ein zu berechnendes Kriterium. Wie Sie dieses Ziel erreichen möchten, ist ein weiteres Ziel. Viele Menschen entscheiden sich für einen qualifizierten Altersvorsorgeplan, wenn sie mit dem Sparen beginnen.
Qualifizierte Altersvorsorgepläne sind weit verbreitet. Sie sind beliebt, weil sie den Planteilnehmern Steuervorteile bieten.
Lassen Sie uns fortfahren und herausfinden, was sie sind und wie Sie noch heute damit beginnen können, zu einem solchen beizutragen.
Was sind Altersvorsorgepläne?
Altersvorsorgepläne sind eine praktische Möglichkeit, für die Zukunft zu sorgen. Jeder hat ein bestimmtes Renteneintrittsalter im Sinn. Es kann das gesetzlich vorgeschriebene Alter sein oder für diejenigen, die ehrgeizig sind und eine vorzeitige Auszahlung ausprobieren möchten, kann es auch früher sein.
Was auch immer der Grund ist: Jeder Mensch geht irgendwann in den Ruhestand – vorausgesetzt, die persönlichen Finanzen sind in Ordnung. Daher ist es am besten, finanziell darauf vorbereitet zu sein, die Leistungen der Altersvorsorge in Anspruch nehmen zu können.
Altersvorsorgepläne haben Grenzen. Für manche gibt es beispielsweise eine jährliche Beitragsgrenze, und bei anderen müssen steuerliche Aspekte berücksichtigt werden.
Für die Zwecke dieses Artikels unterteilen wir Altersvorsorgepläne in zwei Kategorien:
- Qualifizierte Altersvorsorgepläne
- Nicht qualifizierte Altersvorsorgepläne
Was ist ein qualifizierter Altersvorsorgeplan?
Beginnen wir mit der Einführung qualifizierter Altersvorsorgepläne. Konzentrieren Sie sich auf den Begriff „qualifiziert“. Dies bedeutet, dass bestimmte Anforderungen erfüllt werden müssen.
Qualifizierte Pensionspläne werden von einem kleinen Unternehmen oder Konzern im Namen der anspruchsberechtigten Mitarbeiter des Unternehmens gesponsert. Das Unternehmen verwaltet den Plan und muss die geltenden Bestimmungen des Employee Retirement Income Security Act von 1974 und andere Richtlinien einhalten.
Für einen qualifizierten Altersvorsorgeplan gelten zwei Richtlinien:
- Abschnitt 401(a) des Internal Revenue Code
- Das Employment Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA)
Beide oben genannten Gesetze definieren notwendige Anforderungen. Dazu gehören die Einrichtung und die Art und Weise, wie der Plan betrieben wird, einschließlich aller damit verbundenen Steuervorteile. Wenn eine der beiden Voraussetzungen erfüllt ist, die andere jedoch nicht, gilt der Plan nicht als qualifiziert.
Überblick über die Anforderungen an qualifizierte Altersvorsorgepläne
Folgende Voraussetzungen müssen von den Arbeitnehmerpaten erfüllt werden:
- Damit die Mitarbeiter am Plan teilnehmen und entsprechende Beiträge und andere Planvermögenswerte erhalten können, müssen sie Mindestalters- und Dienstzeitanforderungen erfüllen.
- Die gewährten Leistungen müssen in den Planunterlagen genau wiedergegeben sein.
- Die Arbeitnehmerebene wird beim Arbeitgeber-Matching nicht berücksichtigt. Alle Teilnehmer erhalten das gleiche Match.
- Rechtzeitige Einreichung von Steuerformularen, Ausschüttungen und Kontoständen
- Die maximale jährliche Beitragsgrenze darf nicht überschritten werden.
- Mitarbeiter müssen mindestens ein Jahr lang einen prozentualen Anteil an einem Plan besitzen oder besitzen.
Welche Arten qualifizierter Altersvorsorgepläne gibt es?
Hier ist eine Liste qualifizierter Altersvorsorgepläne, die Sie in Betracht ziehen sollten:
- 401(k) und 403(b)
- SEP und SIMPLE IRAs
- Pensionspläne
- Keogh-Pläne
- Gewinnbeteiligungspläne
- Aktienbonuspläne
- Mitarbeiterbeteiligungspläne
- Cash-Balance-Pläne
Dabei gibt es zwei Arten von Altersversorgungsplänen : leistungsorientierte Pläne und beitragsorientierte Pläne.
Leistungsorientierte Pläne
Wie wäre es, wenn Sie bei Ihrer Pensionierung zusätzlich zu Ihrer Sozialversicherungsleistung eine festgelegte monatliche Rente erhalten würden?
Leistungsorientierte Pensionspläne funktionieren auf diese Weise. Sie zahlen entweder einen vorab festgelegten monatlichen Betrag aus oder einen berechneten Betrag auf der Grundlage eines Plans, der Ihr Gehalt und Ihre Dienstjahre bei Ihrem Arbeitgeber berücksichtigt.
Pensionspläne
Pensionspläne fallen unter den Begriff der leistungsorientierten Pläne. In den meisten Fällen werden sie von der Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) geschützt und versichert.
Cash-Balance-Pläne
Den Teilnehmern wird jährlich ein „Lohnguthaben“ und ein „Zinsguthaben“ gewährt. Das „Lohnguthaben“ wird als Prozentsatz des Gehalts des Mitarbeiters berechnet. Das „Zinsguthaben“ kann fest oder variabel sein.
Bei Cash-Balance-Plänen übernimmt der Arbeitgeber das Risiko. Der Arbeitnehmer muss keine Gewinne oder Verluste hinnehmen.
Zum Zeitpunkt der Pensionierung kann der Teilnehmer den Kontostand als Einmalzahlung oder als Rente erhalten und erhält vorher festgelegte monatliche Raten. Einmalzahlungen können im Allgemeinen auf ein IRA-Konto übertragen werden, wenn der Mitarbeiter dies wünscht.
Beitragsorientierte Pläne
Beitragsorientierte Pläne hängen davon ab, was Sie subventionieren. Sie entscheiden, welchen Betrag Sie von Ihrem Gehalt einzahlen möchten. Dieser Betrag wird von einem Arbeitgeber in Ihrem Namen in einen Pensionsplan investiert .
Auch Ihr Arbeitgeber kann Sie unterstützen, wenn er Ihnen anbietet, Ihre jährlichen Beiträge bis zu einem bestimmten Prozentsatz zu übernehmen.
Ihre Beiträge werden dann investiert. Der Wert Ihres Pensionsplans schwankt voraussichtlich mit dem Auf und Ab des Marktes, aber das Ziel ist Wachstum.
401(k)
Ein 401(k) ist ein Altersvorsorgekonto mit aufgeschobener Besteuerung.
Als Arbeitnehmer wählen Sie den Prozentsatz Ihres Verdienstes, den Sie für jeden Lohnzeitraum in den Plan einzahlen möchten. Die Beiträge sind steuerfrei.
Arbeitgeber können einen Zuschuss zum Arbeitnehmerbeitrag anbieten, müssen dies aber nicht. Wenn sie dies tun, ist es für den Arbeitnehmer am besten, mindestens den vom Arbeitgeber zu zahlenden Prozentsatz beizusteuern.
Im Jahr 2022 sind 401(k)-Beiträge auf 20.500 USD begrenzt. Für Personen ab 50 Jahren ist ein Nachzahlungsbeitrag von bis zu 6.500 USD zulässig. Es ist wichtig zu beachten, dass Arbeitgeberbeiträge bei diesen Grenzen nicht berücksichtigt werden.
403(b)
403(b)-Pläne sind den 401(k)-Plänen ähnlich, mit dem Unterschied, dass sie Mitarbeitern einer steuerbefreiten Organisation angeboten werden. Dazu gehören Mitarbeiter im öffentlichen Bildungswesen, bei Regierungsstellen, in steuerbefreiten Organisationen nach 501(c)(3) und in Pfarrern.
Neben der Art des Arbeitgebers besteht ein weiterer Unterschied zwischen dem 403(b)- und dem 401(k)-Plan in ihrer Form. 403(b)-Pläne haben die Form eines Rentenvertrags oder eines Depotkontos eines Investmentfonds.
Mitarbeiterbeteiligungspläne
Arbeitnehmer erhalten Aktien von ihrem Arbeitgeber, indem sie:
- Aktienkauf
- Erhalten Sie es als Bonusanreiz
- Übernahme von Aktienoptionen
- Ein Gewinnbeteiligungsplan
ESOPs bieten sowohl für den Arbeitnehmer als auch für den Arbeitgeber erhebliche Steuervorteile. Beiträge von C-Corporations sind steuerlich absetzbar und Beiträge von S-Corporations sind steuerfrei. Arbeitnehmer sind für die Beiträge, die sie erhalten, ebenfalls steuerfrei, unterliegen jedoch bei Auszahlung der Steuer.
Gewinnbeteiligungspläne
Mit einem Gewinnbeteiligungsplan erhalten Mitarbeiter einen Anteil am Quartals- oder Jahresgewinn des Unternehmens. Das ist ein guter Anreiz, um Toptalente zu halten und Mitarbeiter zu motivieren.
Der Nachteil? Gewinnbeteiligungspläne werden nur ausgezahlt, wenn das Unternehmen einen Gewinn erzielt. Außerdem sind Ausschüttungen aus dem Plan steuerpflichtiges Einkommen und werden mit dem normalen Einkommensteuersatz des Teilnehmers versteuert.
Wenn ein Unternehmen einen Gewinnbeteiligungsplan einführt, muss es:
- Verabschieden Sie einen schriftlichen Plan
- Vereinbaren Sie einen Trust
- Bauen Sie ein System zur Datenspeicherung auf
- Bereitstellung der erforderlichen Informationen für teilnahmeberechtigte Mitarbeiter
Um teilzunehmen, müssen Mitarbeiter:
- Mindestens 21 Jahre alt sein
- Absolvieren Sie mindestens ein Dienstjahr (in manchen Fällen auch zwei).
- Sie dürfen kein Ausländer ohne Wohnsitz sein
Aktienbonuspläne
Anstelle von Bargeld können Unternehmen ihren Mitarbeitern auch Aktien zur Verfügung stellen. Ein Arbeitgeber kann jährlich bis zu 25 % der Gesamtvergütung eines Mitarbeiters in den Aktienbonusplan einzahlen.
Der Vorteil von Aktienbonusplänen kommt dem Unternehmen zugute, das in den Plan einzahlt. Der Plan ist steuerlich absetzbar. Auf der anderen Seite besteht die Verpflichtung, Aktien zurückzukaufen, die auf den Konten der Mitarbeiter gehalten werden.
Mitarbeiterbeteiligungspläne und Aktienbonuspläne sind ähnlich, aber nicht dasselbe. Denn Mitarbeiterbeteiligungspläne werden normalerweise Mitarbeitern privater Unternehmen angeboten, um die Mitarbeiterbeteiligung zu erhöhen.
Keogh-Pläne
Keogh-Pläne können entweder leistungsorientierte Pläne oder beitragsorientierte Pläne sein. Es handelt sich um einen Pensionsplan für Selbständige, die für ein nicht eingetragenes Unternehmen arbeiten.
Hier sind die Grundlagen des Keogh-Plans:
- Beiträge unterliegen jährlichen Höchstbeträgen, sind jedoch steuerlich absetzbar
- Steuern werden bis zum Zeitpunkt der Auszahlung aufgeschoben
- Mindestausschüttungen sind im Alter von 72 Jahren erforderlich
- Der Plan kann auf ein traditionelles oder Roth IRA übertragen werden.
Diese Art von Altersvorsorgeplan verlor nach 2001 an Popularität. Das Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act erfand das Rad neu und brachte Änderungen in den Plan – eine davon erfordert hohe Beitragsgrenzen.
Was ist der Unterschied zwischen einem qualifizierten und einem nicht qualifizierten Altersvorsorgeplan?
Nicht qualifizierte Altersvorsorgepläne bieten zwar Steuervorteile, unterscheiden sich jedoch in einem wesentlichen Punkt von qualifizierten Altersvorsorgeplänen. Sie unterliegen nicht denselben Steuergesetzen.
Zu den nicht qualifizierten Altersvorsorgeplänen gehören:
- Traditionelle IRAs
- Roth IRAs
- Selbstverwaltete IRAs
- Bonuspläne für Führungskräfte
- Pläne zur aufgeschobenen Vergütung
- 457 Pläne
Das Fazit
Wäre es nicht schön, wenn das Sparen für den Ruhestand ein Kinderspiel wäre?
Von der Budgetplanung über die Schuldenreduzierung bis hin zur regelmäßigen Einzahlung von Beiträgen erfordert die Rente viel Zeit und Engagement von Ihnen.
Es wird dringend empfohlen, Ihr Anlageportfolio diversifiziert zu halten. Haben Sie neben qualifizierten Altersvorsorgeplänen auch physische Vermögenswerte in Betracht gezogen? Wir beziehen uns auf Edelmetalle wie Goldmünzen, -barren oder -barren.
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Quellen:
Arten von Altersvorsorgeplänen | US-Arbeitsministerium
Ein Leitfaden zu den allgemeinen Anforderungen an qualifizierte Pläne | Internal Revenue Service