Vous pensez à votre retraite ? Que celle-ci vous semble lointaine ou imminente, votre objectif ultime est d’atteindre votre objectif d’épargne-retraite.
Le montant dont vous aurez besoin pour votre retraite est un critère à prendre en compte. La façon dont vous comptez y parvenir est un autre objectif. De nombreuses personnes choisissent un régime de retraite admissible lorsqu'elles commencent à épargner.
Les régimes de retraite admissibles sont courants. Ils sont populaires en raison des avantages fiscaux qu'ils offrent aux participants.
Continuons en identifiant ce qu’ils sont et comment vous pouvez commencer à y contribuer dès aujourd’hui.
Que sont les régimes de retraite?
Les plans de retraite sont un moyen pratique de se constituer une réserve pour l’avenir. Tout le monde a en tête l’âge de la retraite. Il peut s’agir de l’âge légal imposé par le gouvernement, ou d’un âge plus précoce pour ceux qui sont ambitieux et souhaitent tenter un retrait anticipé.
Quoi qu'il en soit, la retraite est inévitable à un moment donné de la vie de chacun, à condition que vos finances personnelles soient en ordre. Il est donc préférable d'être préparé financièrement pour récolter vos avantages de retraite.
Les régimes de retraite comportent des limites. Par exemple, certains régimes doivent respecter une limite de cotisation annuelle et d'autres doivent tenir compte de considérations fiscales.
Aux fins du présent article, nous diviserons les régimes de retraite en deux catégories :
- Régimes de retraite admissibles
- Régimes de retraite non admissibles
Qu’est-ce qu’un régime de retraite admissible?
Commençons par présenter les régimes de retraite admissibles. Concentrons-nous sur le terme « admissible ». Cela signifie que des exigences spécifiques doivent être respectées.
Les régimes de retraite admissibles sont parrainés par une petite entreprise ou une société au nom des employés admissibles de l'entreprise. L'entreprise gère le régime et est tenue de respecter les règles régissant la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés de 1974 et d'autres directives.
Il existe deux lignes directrices régissant un régime de retraite admissible :
- Article 401(a) du Code des impôts
- Loi sur la sécurité du revenu de retraite et d'emploi de 1974 (ERISA)
Les deux lois ci-dessus définissent les exigences nécessaires. Celles-ci comprennent la mise en place et le mode de fonctionnement du plan, y compris les avantages fiscaux associés. Si l'une des conditions est remplie mais pas l'autre, le plan n'est pas considéré comme admissible.
Aperçu des exigences du régime de retraite admissible
Les exigences suivantes doivent être respectées par les salariés parrains :
- Les employés doivent satisfaire à des exigences minimales d’âge et de service pour pouvoir participer au régime et recevoir des cotisations de contrepartie et d’autres actifs du régime.
- Les avantages offerts doivent être reflétés avec précision dans les documents du régime.
- Le niveau de l'employé n'est pas pris en compte lors du processus de jumelage avec l'employeur. Tous les participants reçoivent le même jumelage.
- Soumission ponctuelle des formulaires fiscaux, des distributions et des soldes de compte
- La limite maximale de cotisation annuelle ne doit pas être dépassée.
- Les employés doivent acquérir ou détenir un pourcentage d’intérêt dans un régime pendant au moins un an.
Quels sont les types de régimes de retraite admissibles?
Voici une liste de régimes de retraite admissibles à considérer :
- 401(k) et 403(b)
- SEP et SIMPLE IRA
- Régimes de retraite
- Plans de Keogh
- Plans de partage des bénéfices
- Plans de bonus sur actions
- Plans d'actionnariat salarié
- Plans de solde de trésorerie
Ceux-ci se répartissent en deux types de régimes de retraite : les régimes à prestations déterminées et les régimes à cotisations déterminées.
Régimes à prestations déterminées
Que diriez-vous de bénéficier d’une prestation mensuelle désignée au moment de la retraite, en plus de votre prestation de sécurité sociale ?
Les régimes à prestations déterminées fonctionnent de cette manière. Ils distribuent soit un montant mensuel prédéfini, soit un montant calculé en fonction d'un plan qui tient compte de votre salaire et de vos années de service auprès de votre employeur.
Régimes de retraite
Les régimes de retraite relèvent des régimes à prestations déterminées. Dans la plupart des cas, ils sont protégés et assurés par la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).
Plans de solde de trésorerie
Un « crédit salarial » et un « crédit d'intérêt » sont accordés chaque année aux participants. Le « crédit salarial » est calculé en pourcentage du salaire des employés. Le « crédit d'intérêt » peut être fixe ou variable.
L'employeur assume le risque des régimes de retraite à prestations déterminées. L'employé n'absorbe ni les gains ni les pertes.
Au moment de la retraite, le participant peut percevoir le solde du compte sous forme de versement forfaitaire ou de rente, en recevant des mensualités prédéterminées. Les sommes forfaitaires peuvent généralement être transférées vers un IRA si l'employé le souhaite.
Régimes à cotisations déterminées
Les régimes à cotisations déterminées dépendent de ce que vous subventionnez. C'est vous qui décidez du montant que vous souhaitez verser à partir de votre chèque de paie. Ce montant est investi dans un régime de retraite par un employeur en votre nom.
Votre employeur peut également vous aider s’il propose de verser une contribution équivalente à vos cotisations annuelles jusqu’à un pourcentage déterminé.
Vos cotisations sont ensuite investies. La valeur de votre plan de retraite devrait fluctuer en fonction de la hausse et de la baisse du marché, mais la croissance est l’objectif.
401(k)
Un 401(k) est un compte d’épargne-retraite à impôt différé.
En tant qu'employé, vous choisissez le pourcentage de vos revenus à verser au régime pour chaque période de paie. Les cotisations sont libres d'impôt.
Les employeurs peuvent ou non offrir une contribution équivalente à celle de l'employé. S'ils le font, il est préférable que l'employé contribue au moins au pourcentage que l'employeur contribuera.
En 2022, les cotisations au 401(k) sont limitées à 20 500 $. Pour les personnes de 50 ans ou plus, une cotisation de rattrapage est autorisée jusqu'à 6 500 $. Il est important de noter que les cotisations patronales ne sont pas prises en compte dans ces limites.
403(b)
Les plans 403(b) sont similaires aux plans 401(k), sauf qu'ils sont proposés aux employés d'une organisation exonérée d'impôt. Cela comprend les employés travaillant dans l'éducation publique, les entités gouvernementales, les organisations exonérées d'impôt 501(c)(3) et les ministres.
Outre le type d’employeur, une autre différence entre le 403(b) et le 401(k) est leur forme. Les plans 403(b) prennent la forme d’un contrat de rente ou de comptes de dépôt de fonds communs de placement.
Plans d'actionnariat salarié
Les employés obtiennent des actions de leur employeur en :
- Achat d'actions
- Le recevoir comme une prime incitative
- En supposant des options sur actions
- Un plan de partage des bénéfices
Les plans ESOP présentent des avantages fiscaux notables tant pour l'employé que pour l'employeur. Les cotisations des sociétés C sont déductibles des impôts et celles des sociétés S sont exonérées d'impôt. Les employés sont également exonérés d'impôt sur les cotisations qu'ils reçoivent, mais sont soumis à l'impôt au moment du retrait.
Plans de partage des bénéfices
Un plan de partage des bénéfices permet aux employés de recevoir une part des bénéfices trimestriels ou annuels d'une entreprise. Il s'agit d'une mesure incitative solide pour retenir les meilleurs talents et motiver les employés.
L'inconvénient ? Les plans de partage des bénéfices ne sont versés que lorsque l'entreprise réalise un bénéfice. De plus, les distributions du plan constituent un revenu imposable, imposé au taux d'imposition ordinaire du participant.
Lorsqu'une entreprise met en place un plan de partage des bénéfices, elle est tenue de :
- Adopter un plan écrit
- Organiser une fiducie
- Créer un système de tenue de registres
- Fournir les informations nécessaires aux employés admissibles à participer
Pour participer, les employés doivent :
- Avoir 21 ans ou plus
- Compléter au moins une année de service (ou deux dans certains cas)
- Ne pas être un étranger non-résident
Plans de bonus sur actions
Au lieu de recevoir de l'argent liquide, les entreprises peuvent offrir à leurs employés des actions. Un employeur peut contribuer jusqu'à 25 % de la rémunération totale annuelle d'un employé au plan de bonus en actions.
L'avantage des plans de bonus en actions est accordé à l'entreprise qui y contribue. Le plan est déductible des impôts. En contrepartie, ils sont tenus de racheter les actions détenues sur les comptes des salariés.
Le plan d'actionnariat salarié et les plans de bonus en actions sont similaires, mais ils ne sont pas identiques. En effet, les plans ESOP sont généralement proposés aux salariés des entreprises privées pour stimuler l'actionnariat salarié.
Plans de Keogh
Les régimes Keogh peuvent être des régimes à prestations déterminées ou des régimes à cotisations déterminées. Il s'agit d'un régime de retraite destiné aux travailleurs indépendants travaillant pour une entreprise non constituée en société.
Voici les bases du plan Keogh :
- Les contributions sont soumises à des limites annuelles mais sont déductibles des impôts
- Les impôts sont reportés jusqu'au moment du retrait
- Des distributions minimales sont requises à l'âge de 72 ans
- Le plan est éligible au transfert vers un IRA traditionnel ou Roth
Ce type de régime de retraite a perdu en popularité après 2001. La Loi sur la croissance économique et la réconciliation avec les contribuables a réinventé la roue en apportant des changements au régime, dont l’un exige des limites de cotisation élevées.
Quelle est la différence entre un régime de retraite qualifié et un régime non qualifié ?
Les régimes de retraite non admissibles peuvent offrir des avantages fiscaux, mais ils présentent une différence essentielle par rapport à un régime de retraite admissible. Ils ne sont pas soumis aux mêmes règles fiscales.
Les régimes de retraite non qualifiés comprennent :
- IRA traditionnels
- Les IRA Roth
- IRA autogérés
- Programmes de primes pour les cadres
- Régimes de rémunération différée
- 457 Plans
L'essentiel
Ne serait-il pas agréable si épargner pour la retraite était une promenade de santé ?
De l’élaboration d’un budget à la réduction de la dette en passant par des cotisations régulières, la retraite exige beaucoup de temps et d’engagement.
Il est fortement recommandé de diversifier votre portefeuille de placements. En plus des régimes de retraite admissibles, avez-vous pensé aux actifs physiques? Nous parlons ici des métaux précieux, comme les pièces d'or, les lingots ou les lingots.
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Sources:
Types de régimes de retraite | Département du travail des États-Unis
Guide des exigences communes relatives aux régimes admissibles | Internal Revenue Service